引言
伴随国内金融行业的不断进步，特别是网络金融的崛起，金融商品类型多姿多彩，资金配置效率也得到了较大程度的提高，这给银行带来巨大挑战。作为地方性金融机构，农村商业银行不只要面临着业务上的角逐，还可能面临着外资的回收和兼并，在这种环境下，其要想稳定、健康地进步下去，就要改变经营理念和方法，提升自己营运管理水平。基于目前金融形势带来的冲击，农村商业银行应当加快健全财务管理工作弱点，打造健全的财务管理体系，提升自己风险防范能力，从而在角逐激烈的金融市场环境下达成优质、可持续进步。
1、目前农村商业银行财务管理存在的问题
（一）对财务工作的看重度不高
就现在来看，国内很多农村商业银行业务范围相对集中，主要以信贷、存款业务为主，在具体业务工作中，工作重心还在财务剖析、财务归类上，有关工作内容看重度不高，拓展深入不够，可以说银行的财务工作与业务工作并没有效结合起来，自上而下没形成财务与业务协同作战的习惯和思维。不少银行高管总是把财务与业务剥离来看，不关心财务效益，有时甚至为了业务指标的好看而不算本钱、不计本钱。同时，业务部门职员几乎不参与财务管理，财务管理与业务进步脱节，财务管理部门大多数时间和精力放在处置基本财务收入支出上，而财务管理的预测、决策支持等职能的发挥紧急不足。有些银行机构财务工作甚至不可以真实地反映银行经营实况，致使很难进行有效的风险管控。
（二）本钱控制意识不强
本钱控制意识不强是目前农村商业银行财务管理工作中经常见到的一个问题。财务管理的要紧内容之一就是控制本钱，但国内多数农村商业银行并没设置独立的本钱管理部门，本钱控制工作是由财务部门负责。在利率市场化和角逐激烈的市场环境下，商业银行的存款、贷款定价会伴随市场的变化而变化，假如银行不可以结合实质来进行精确的本钱核算，就容易导致资金的流失和亏本。譬如，为了完成业务指标而大打利率“价格战”，如此的做法是不真实兴盛，不可持续的。还有就是在财务管理活动中，银行并没落实全方位本钱核算，核算的重点放在了主要业务上，容易忽视一些不重要的本钱核算，如，银行在培养业务经理时，需要投入肯定的本钱，后期假如业务经理跳槽，银行就会面临着人才紧缺问题，需要重新花费本钱进行人才培养，在本钱核算中，假如银行不可以考虑到这一本钱问题，就会干扰到自己效益。
（三）财务管理规范不健全
农村商业银行的财务管理工作涉及面很广，且很多工作都比较烦琐，需要依托完善的规范。然而就现在来看，农村商业银行的财务管理规范并没结合金融进步、改革的形势作出相应的调整，财务管理工作还在用传统的机制。农村商业银行多是由以前的农村信用社经过多次整改组建而成，但这种整改并没涉及规范，以至于原有些很多规范被沿袭下来，其中有的规范已经不合时宜，不利于目前农村商业银行进步。如，农村商业银行的风险管理规范不够完善，对财务活动缺少有效的风险评估和监管，从而增加了财务风险。
（四）缺少专业的财务职员
财务工作的专业性很强，对财务职员的业务能力及素养有着较高需要。但就现在来看，国内农村商业银行财务管理职员的专业程度常见不高。一方面，农村区域经济水平不高，这也决定了人才待遇方面与城镇相比处于劣势，一些专业、出色的人才不想走进农村，使得农村商业银行面临着专业财务人才不足的局面；其次，对财务职员的勉励约束不足，业务职员有明确明确的业务指标，并依据完成状况兑现奖惩，但财务职员常见处于无勉励、无约束的工作状况，对其专业能力的评价、考核机制缺失，这也致使现有财务职员缺少工作和自我提高的积极性、主动性和创造性，常识结构相对比较落后，有些财务职员在职位多年，甚至连初级财会职员的证书都没，在具体工作中没办法对银行经营情况进行深入剖析和科学评价，没办法为顾客提供专业的建议。
2、农村商业银行财务管理的健全对策
农村商业银行财务管理工作具备筹筹资金来源分散化、资金运用单一化、财务管理困难程度大等特征，假如财务管理工作失效，将会干扰到商业银行自己的进步。现行金融形势下，农村商业银行面临的角逐重压也愈加大，这种角逐也需要银行领导层需要审时度势，加快健全财务管理工作，提升财务管理水平，从而有效应付市场带来的冲击，推进自己稳定、健康进步。
（一）转变财务管理观念
财务管理工作是农村商业银行营运管理的核心工作，这项工作水平的高低直接影响到银行的平稳发展。基于新金融形势带来的冲击，农村商业银行应当重新审视自己财务工作，加快财务管理理念的转变。第一，落实全方位本钱管理理念，不只要加强全方位本钱管理理念的宣传，让全体职员熟知全方位本钱管理理念，还需要重视本钱与市场，剖析自己业务活动拓展的影响有关原因，提升全体职员对本钱理念的认识，同时也要在考核上增加或者进一步突出财务效益指标，通过考核导向引导全员树立本钱管理理念；第二，落实全方位风险管理理念，农村商业银行主营存贷业务，特别是贷款业务，这种业务存在着肯定的风险，而要想确保银行资金稳定、安全，就需要树立全方位风险管理的意识，培养稳健的风险文化，在信贷业务的贷前、贷中、贷后，都要将风险管理贯穿其中，确保风险可控。另外，银行需要落实精细化管理的理念，详细划分财务工作中有关权责，将责任落实下去，从而有效防控财务风险。
（二）完善财务管理规范
财务管理是一项经济管理活动，它涉及农村商业银行进步的每个层面，只有打造起相对规范、健全的规范，才能确保财务管理工作有效。第一，结合自己实质，对现有些财务管理规范进行优化和调整，删除不合时宜的规范，从规范层面对财务管理步骤、财务管理目的、财务管理范围及财务管理内容作出明确规定，从而提升财务管理的规范性、有效性；第二，打造起标准化的财务内控机制，针对银行财务活动，不只要做到事前剖析、事中跟踪与监管，还需要做到事后总结与反馈，全方位完善财务活动全步骤管理机制；第三，要打造有效的风险预警和评估机制，在财务管理活动拓展前，银行要做好财务风险评估，全方位评估财务活动中的风险，并拟定有效的应付方案，有效防范和应付财务风险。最后，要落实一些勉励机制，通过各种勉励手段来调动员工的工作热情，使其主动投入到自己工作职位中去，切实发挥好财务职员应有些用途。
（三）加快业财融合建设
业财融合是金融市场飞速发展的内在需要，也是银行财务改革的要紧内容。达成业财融合，不仅能够让财务部门更好地剖析、处置数据，同时也有益于银行会计工作职能的转变，提升财务工作效率和水平，促进银行财务管理目的的高效达成。基于目前金融进步形势，农村商业银行需要对业务部门与财务部门的目的进行协调和统一。考虑到业务部门和财务部门两者的差异性，可以以绩效考核方法作为推手，促进业务部门和财务部门上下目的一致，协同努力推进业财全方位的融合。依据财务部门的工作特点，银行可以在财务部门中引入业务部门的考核办法，在绩效考核体系中增加融合性指标，不只要重视财务部门的绩效考核，还需要加大部门的业务考核，从而为业财融合提供帮助。
（四）强化财务预算管理
财务预算是反映某一方面财务活动的预算，如反映现金收入支出活动的现金预算、反映本钱的预算、反映财务情况变动、反映财务成就的预计损益等。财务预算在财务管理中有哪些用途是显著的，强化财务预算，可以有效防范财务风险，保证资金合理用。农村商业银行做好财务预算管理工作可以从以下几个方面入手。第一，银行应当完善预算管理体系，不只要明确财务预算目的，还需要明确每个预算单位的权责，确保全方位预算管理活动有序拓展；第二，结合农村商业银行内外部环境变化，构建以EVA（经济增加值）为核心的指标体系，并打造起适当的财务预算策略，加大预算实行，从而防止盲目扩张和追求收益流量和增长率的倾向发生；再者，在财务预算中，管理者需要推行全步骤管理，在预算编制中，要结合银行策略目的和业务进行，并由专业职员参与和监督，对预算目的进行评价，从而提升财务预算的有效性，更好地指导财务管理活动。
（五）推进财务管理信息化建设
伴随科技日新月异的进步，信息化建设给各行各业的行为方法、工作模式都带来了巨大变革。在这种环境下，加快财务管理信息化建设看上去非常重要。以信息化方法替代传统的财务管理方法，不仅能够节省财务管理本钱，同时还有益于提升财务管理效率和水平。所以农村商业银行应当加快财务管理信息化建设。第一，加强资金投入，引进一流的信息化设施，健全信息化管理设施，丰富财务精细化管理工具，为财务管理信息化提供支持；第二，加快财务管理工作由线下向线上的转变，以云数据技术来处置财务信息，进而提升财务管理的有效性；再者，银行需要结合自己业务实质，合理的利用信息技术，加大多系统、多平台的资源整理，构建健全的信息化管理软件，以信息化管理软件推进银行业务的拓展，达成全行级、全业务、全步骤的信息共享，从而提升财务管理效率，为银行经营决策提供科学的财务数据。另外，在推进财务管理信息化的过程中，银行需要做好信息管理软件安全管理工作，不只要从信息管理软件软硬件入手，提升系统的安全性，还需要加强信息安全技术的应用，对财务数据进行安全加密，从而预防财务数据被窃取和篡改。
（六）加大财务内部审计
农村商业银行在复杂的金融环境下会面临着很多财务风险，而要想有效避免财务风险，银行应当做好财务内部审计工作。第一，银行应当设置独立的审计部门，负责银行的内部审计工作；第二，银行需要明确审计部门及审计员工的职责和内容，赋予审计部门知情权和查看权，从而更好地监督银行业务活动、财务报表等工作；第三，银行需要成立一支专业的审计队伍，通过培训，使审计职员学会更多财务、审计、管理、经济、信息化等方面的常识，拥有专业的审计技能和职业素养，进而提升财务审计工作的有效性。作为审计职员，需要深入知道审计有关需要及常识，从而站在专业的角度拓展审计工作，提升审计工作的有效性，从而通过有效的审计来规范财务工作行为，防范财务风险，保证资产安全，提高运营管理效率，推进银行的稳定、健康进步。
（七）加强专业财务职员的培养
基于财务职员在财务工作中的重要程度，银行需要加强专业财务职员的培养，塑造一支业务能力强、职业素质高的财务人才队伍。第一，结合银行财务管理工作需要，对现有些财务职员进行专业常识教育，包含经济学、财务管理学、法律学等学科常识，支持鼓励财务职员考取专业范围证书，丰富财务职员的常识结构；第二，结合银行财务工作需要，强化财务职员实务能力培养，使其学会与银行财务工作相符的技能，进而推进财务工作的高效拓展；第三，银行要对外引进专业的财务人才，壮大人才队伍，同时按期对财务职员进行培训，全方位提高财务职员的职业素养，使其认真做到财务管理工作。作为财务职员，应紧跟年代节奏，积极响应银行财务改革，主动去学习新办法、新常识、新技术，不断提升自己专业水平，从而以专业的姿态去拓展财务管理工作。
结语
综上所述，农村商业银行的进步与其自己财务管理工作密切有关，假如财务工作出现问题，不只影响银行自己进步，还会干扰到地方经济进步。在目前社会形势下，农村商业银行的财务管理也存在一些问题，紧急制约了银行的现代化建设，影响了农村地区商业经济建设。基于目前经济形势，农村商业银行应立足实质，积极转变财务管理观念，健全财务管理规范，实行全方位预算管理，加快财务管理信息化建设，加强财务内部审计力度，同时为财务管理工作配备专业人才，促进财务管理工作高效拓展，从而有效防范金融风险，推进农村商业银行稳定健康进步。
